주택임차차입금 이자상환증명서 발급 방법 2026, 간소화 안 뜨면?

주택임차차입금 이자상환증명서(정식 이름 '주택자금상환 등 증명서')는 먼저 연말정산 간소화 서비스에서 조회하고, 안 뜨면 대출받은 은행 앱·인터넷뱅킹이나 영업점에서 발급받으면 됩니다. 이 서류로 전세자금대출 원리금 상환액의 40%를 연 400만원 한도(주택청약 공제와 합산)까지 소득공제받습니다.

아래에서 간소화 조회 → 은행 발급 순서, 개인에게 빌린 전세금처럼 간소화에 아예 안 나오는 경우 챙길 서류까지 차례로 정리했습니다.

주택임차차입금 이자상환증명서, 어디서 발급받나?

금융기관·주택도시기금 대출은 간소화 서비스 → 대출 은행 순서로 받고, 개인 간 차입은 증명서가 없으니 계약서·이체내역으로 대신합니다.

은행에서 전세자금대출을 받았다면 대부분 간소화 서비스에 상환액이 올라옵니다. 다만 자료가 누락됐거나 금액이 다르면 대출 은행에서 직접 증명서를 받아 회사에 내야 합니다.

대출 종류	1순위 발급처	간소화에 없을 때
은행 전세자금대출	연말정산 간소화 서비스	대출 은행 앱·인터넷뱅킹·영업점에서 주택자금상환 증명서 발급
주택도시기금 전세대출(버팀목 등)	연말정산 간소화 서비스	대출을 취급한 수탁은행에 발급 요청
대환대출(다른 은행으로 갈아탄 경우)	간소화 서비스(현재 은행 자료)	현재 은행 증명서 + 최초 대출 시점 확인 서류
개인(대부업자 아님)에게 빌린 전세금	간소화에 나오지 않음	금전소비대차계약서 사본, 원리금 상환 이체내역 등으로 증빙

전세자금대출 소득공제 요건, 누가 받나?

12월 31일 기준 무주택 세대주가 국민주택규모(85㎡ 이하) 집을 빌리면서 입주일·전입일 중 빠른 날 전후 3개월 이내에 받은 대출이어야 합니다.

서류를 떼기 전에 요건부터 확인하세요. 간소화에 금액이 떠도 요건 충족 여부는 근로자 본인이 확인해야 하고, 요건이 안 맞는데 공제받으면 나중에 가산세가 붙을 수 있습니다.

구분	금융기관·주택도시기금 대출	개인 간 차입
대상자	근로소득자, 과세기간 종료일 현재 무주택 세대의 세대주	위 요건 + 총급여 5,000만원 이하
주택 규모	국민주택규모 전용 85㎡ 이하(주거용 오피스텔 포함, 수도권 밖 읍·면 지역은 100㎡)
대출 시기	입주일·전입일 중 빠른 날 전후 3개월 이내	전후 1개월 이내
지급 방식·이자	대출금이 임대인 계좌로 직접 입금	기획재정부령 이자율 이상(2025년 3월 21일 이후 차입분 연 3.1%)
공제 금액	원리금 상환액 × 40%, 주택청약저축 공제와 합쳐 연 400만원 한도

세대원도 예외적으로 받을 수 있습니다. 세대원 본인이 임대차계약자이자 대출 명의자이고 실제 거주하며, 세대주가 주택자금 공제를 받지 않는 경우입니다. 월세액 세액공제와는 같은 집에 대해 함께 받을 수 없으니 둘 중 유리한 쪽을 고르세요.

💡 한도를 나눠 쓰는 주택청약 공제를 함께 받는다면 주택청약 소득공제와 전세대출 공제 합산 400만원 한도 계산에서 남는 한도를 먼저 확인하면 편합니다.

1단계·2단계 따라하기: 간소화 조회부터 은행 발급까지

1단계에서 간소화 자료를 확인하고, 없거나 금액이 다를 때만 2단계로 은행 증명서를 발급받습니다.

1단계연말정산 간소화 서비스에서 조회

1. 홈택스(PC) 또는 손택스(모바일)에 공동·간편인증으로 로그인합니다.
2. [장려금·연말정산] → [연말정산 간소화] → [소득·세액공제 자료 조회]로 들어갑니다.
3. '주택임차차입금 원리금 상환액' 항목에 대출 은행과 상환 금액이 있는지 확인합니다.
4. 금액이 맞으면 일괄 내려받기(PDF)로 저장해 회사에 내면 끝입니다.

2단계안 뜨면 대출 은행에서 증명서 발급

1. 대출 은행 앱이나 인터넷뱅킹에 로그인합니다.
2. KB국민은행 KB스타뱅킹 예: [증명서 발급] → [연말정산증명서] → 발급구분 '주택자금대출' 선택.
3. 다른 은행은 앱 전체메뉴 검색창에 '연말정산' 또는 '증명서'를 입력하면 찾기 쉽습니다.
4. 앱에 메뉴가 없으면 신분증을 들고 대출 영업점을 찾아 '연말정산용 주택자금상환 증명서'를 요청합니다.

간소화 자료는 해마다 1월 중순에 열립니다. 작년(2025년 귀속)은 1월 15일 개통, 1월 20일부터 추가·수정된 확정자료가 제공됐습니다. 2026년 귀속 일정은 국세청 발표를 확인하세요.

간소화에 안 뜨면 어떻게? 개인 간 차입 서류는?

개인에게 빌린 전세금은 간소화와 은행 증명서가 모두 없으므로 계약서·이체내역 같은 증빙을 직접 모아 제출합니다.

개인 간 차입은 총급여 5,000만원 이하 근로자만 공제받을 수 있고, 이자를 기획재정부령 이자율 이상으로 실제 주고받아야 합니다. 이자 없이 빌린 돈이나 가족 간 형식적 차용은 공제 대상이 아니라고 보면 됩니다.

개인 간 차입 때 모을 서류

• 금전소비대차계약서 사본(차입일·금액·이자율이 적힌 것)
• 원금·이자를 보낸 계좌이체 내역 또는 무통장입금증
• 임대차계약서 사본(입주일 확인용)
• 주민등록표등본(전입일·세대주 확인용)

은행 대출인데 간소화에 없다면 대출 시점과 은행이 공제 대상으로 관리하는지부터 문의하세요. 다른 은행으로 갈아탄 대환대출은 최초 전세대출 시점이 3개월 요건에 맞으면 인정되니, 처음 대출의 실행일을 확인할 서류도 챙겨 두면 좋습니다.

⚠️ 연말정산 때 빠뜨렸다면 5년 안에 경정청구로 돌려받을 수 있습니다. 순서는 연말정산 경정청구 방법 따라하기에 정리해 두었습니다.

회사 제출 전 서류 체크리스트

은행 대출은 증명서 1장 + 등본 + 임대차계약서, 개인 간 차입은 여기에 대차계약서·이체내역을 더합니다.

서류	어디서	은행 대출	개인 간 차입
주택자금상환 등 증명서	간소화 서비스 또는 대출 은행	필요	해당 없음
주민등록표등본	정부24·주민센터	필요	필요
임대차계약서 사본	본인 보관본	필요	필요
금전소비대차계약서 사본	본인 보관본	해당 없음	필요
원리금 상환 이체내역	본인 계좌 은행	해당 없음	필요

회사가 간소화 PDF만 받는 경우에도 요건 확인용으로 등본·계약서를 따로 요구할 수 있으니 미리 준비하세요. 연도 중 퇴사했다면 중도퇴사자 연말정산 하는 법대로 5월 종합소득세 신고 때 이 서류로 공제를 넣으면 됩니다. 공제가 반영됐는지는 근로소득 원천징수영수증 발급 방법으로 영수증을 떼서 확인할 수 있습니다.

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자주 묻는 질문

Q1. 전세자금대출 연말정산 서류는 간소화에서 바로 받을 수 있나요?

은행·주택도시기금 대출은 대부분 간소화 서비스의 '주택임차차입금 원리금 상환액' 항목에 나옵니다. 안 나오거나 금액이 다르면 대출 은행에서 주택자금상환 증명서를 발급받습니다.

Q2. 주택임차차입금 공제 한도는 얼마인가요?

원리금 상환액의 40%를 공제하며, 주택청약저축 소득공제와 합쳐 연 400만원까지입니다.

Q3. 개인에게 빌린 전세금도 소득공제되나요?

총급여 5,000만원 이하이고 입주일·전입일 중 빠른 날 전후 1개월 이내에 기획재정부령 이자율 이상으로 빌린 경우 가능합니다. 대출자는 대부업자가 아니어야 하고, 계약서와 이체내역으로 증빙합니다.

Q4. 세대원도 전세대출 소득공제를 받을 수 있나요?

원칙은 세대주입니다. 세대원이 임대차계약자이자 대출 명의자이고 실제 거주하며, 세대주가 주택자금 공제를 받지 않으면 세대원도 받을 수 있습니다.

Q5. 대출을 다른 은행으로 갈아타면 공제가 끊기나요?

최초 전세대출이 입주일·전입일 전후 3개월 요건에 맞았다면 대환대출도 공제됩니다. 현재 은행 증명서와 최초 대출 시점을 확인할 서류를 함께 준비하세요.

Q6. 연말정산 때 증명서를 못 냈으면 어떻게 하나요?

5월 종합소득세 신고 때 넣거나, 법정신고기한부터 5년 안에 경정청구로 돌려받을 수 있습니다.

※ 출처: 국세청 연말정산 주택자금 공제 안내, 금융기관 연말정산 안내 자료를 바탕으로 정리했습니다. 은행 앱·홈택스 메뉴 이름은 개편될 수 있으니 실제 화면에서 확인하고, 최종 요건은 국세상담센터(126)에서 확인하세요.